זיכוי מס בהזדמנות אמריקאית

אישה שעובדת מהבית

לפי IRS.gov , אשראי המס ההזדמנות האמריקני (AOTC) הוא 'זיכוי להוצאות חינוך מוסמכות ששולמו עבור סטודנט זכאי בארבע השנים הראשונות להשכלה גבוהה.' האשראי המרבי שתוכלו לקבל הוא 2,500 דולר, או 100 אחוז מ -2,000 הדולרים הראשונים ששולמו בהוצאות זכאות ו -25 אחוזים מ -2,000 הדולרים הבאים ששולמו.



ההיסטוריה של ה- AOTC

לפני שנת 2009, AOTC היה ידוע בשם אשראי התקווה וניתן היה לתבוע אותו על ידי סטודנטים במשך שנתיים. על פי חוק ההחלמה וההשקעה האמריקאי (ARRA), אשראי התקווה הפך ל- AOTC עבור שנות המס 2009 ו 2010. הוא הורחב לשנת 2012 במסגרת חוק הקלה במס ויצירת משרות משנת 2010 ויישאר שלם עד שנת המס 2017 במסגרת האמריקני. חוק הסעד משלם המסים משנת 2012.



מאמרים קשורים
  • האם אני זכאי לזיכוי מס משפחתי עובד?
  • באילו טפסים מס הכנסה פדרליים כדאי להשתמש?
  • מה הערך של תואר במכללה?

איך זה עובד

כמו זיכויי מס אחרים, ה- AOTC מספק דולר להפחתת דולר לחבות המס שלך. לכן, אם יש לך חבות מס בסך 800 $ ואתה זכאי לזיכויי מס השווים 500 $, חבות המס הנותרת שלך תהיה 300 $.





בהתאם להנחיות מס הכנסה, ניתן להחזר עד 40 אחוז מהזיכוי שנותר לאחר ביטול חבות המס שלך. לדוגמא, אם יש לך הוצאות חינוך מוסמכות בסך 2,500 דולר וחבות מס של אפס לאחר קבלת הזיכוי, תוכל לקבל החזר של עד 1,000 דולר.

לדמות:



חבות מס לפני נטילת AOTC

הוצאות חינוך מוסמך בתשלום



כמות ה- AOTC



חבות מס לאחר נטילת AOTC

סכום הזכאי להחזר

איך לעשות את ריקוד הדשדוש

תַחשִׁיב

2,200 דולר

1,000 דולר

1,000 דולר

1,200 דולר

0 דולר

לא זכאי להחזר מכיוון שעדיין קיימת חבות מס

1,400 דולר

2,000 דולר

2,000 דולר

(600 דולר)

240 דולר

= 600 $ * .40

1,000 דולר

2,500 דולר

2,125 דולר

(1,125 דולר)

450 דולר

= 1.125 $ * .40

3,000 דולר

5,000 דולר

2,500 דולר

500 דולר

0 דולר

לא זכאי להחזר מכיוון שעדיין קיימת חבות מס

קריטריונים להסמכה

כדי להעפיל ל- AOTC, עליך לעמוד בקריטריונים הבאים:

  • היה סטודנט שוחר תואר (או עובד למען תעודת השכלה מוכרת אחרת) במשך תקופה אקדמית אחת לפחות במהלך שנת המס. ההרשמה עשויה להיות במשרה מלאה או חלקית.

  • הכן הכנסה ברוטו מותאמת שונה (MAGI) של לא יותר מ- 80,000 $ אם הגשת לבדך, או 160,000 $ או פחות אם אתה נשוי ומגיש במשותף. עם זאת, אשראי מופחת זמין אם ה- MAGI שלך נופל בין $ 80,000 ל- $ 89,999. ברוב המקרים, ה- MAGI שלך יהיה זהה להכנסה ברוטו המותאמת שלך שנמצא בטופס 1040, 1040A או 1040EZ.

אם סיימת השכלה גבוהה בארבע שנים, תבעה את זיכוי ה- AOTC או הופ למשך יותר מארבע שנות מס, או אי פעם היה לך הרשעה בסמים פשעים, אינך זכאי.

ניתוח עלות-תועלת

כמו תמיד, ישנם יתרונות וחסרונות עם אשראי זה.

יתרונות עיקריים

תהליך התביעה על ה- AOTC אינו מסובך. קל במיוחד לתבוע בעת שימוש בתוכנת מיסים מכיוון שהתוכנית תחשב את הסכום הנכון עבורך.

בנוסף, בהתאם למצב המס שלך, יש לך פוטנציאל לקבל החזר של עד 1,000 $ כתוצאה מה- AOTC אם אתה זכאי.

מגבלת מפתח

למרבה הצער, החישוב המשמש לקביעת סכום ה- AOTC שלך מחשיב רק עד 4,000 $ בהוצאות חינוך מוסמכות בתשלום. אין זה יוצא דופן שעלויות ההשכלה הגבוהה מחוץ לכיס גבוהות משמעותית.

טוענים ל- AOTC

כדי לתבוע את ה- AOTC, עיין ב טופס 1098-T , שהיא הצהרת שכר הלימוד שהתקבלה מהמכון להשכלה גבוהה בה אתה משתתף. השתמש בנתונים מהטופס הזה כדי להשלים טופס 8863 , אשר יש להגיש בעת הגשת החזר המס שלך. הקפד להתייחס ל הוראות לטופס 8863 כדי לאשר שאתה יכול לתבוע את ההוצאות המפורטות בדוח שכר הלימוד שלך.

אם אתה זקוק לסיוע נוסף לאחר עיון בהוראות, פנה לאיש מקצוע מורשה.

הפסקת מס מועילה לסטודנטים

בסך הכל, תוכנית AOTC מספקת דרך לתגמל אנשים עבור מחפשים השכלה גבוהה על ידי הפחתת חבות המס שלהם. בין אם האשראי מקטין את חשבון המס שלך ובין אם יביא להחזר, התוצאה הסופית היא השפעה חיובית על הכספים האישיים שלך.