401 (א) הוא סוג של תוכנית חיסכון לפנסיה הפיצויים. תכנית מסוג זה מהווה מרכיב בסעיף 401 של קוד ההכנסה הפנימית, הנוגע לתוכניות נדחות. בדרך כלל, תוכניות 401 (א) ניתנות על ידי גורמים ממשלתיים. למידע נוסף על תכניות פרישה 401 (א) וכיצד היא משתווה לתוכנית 401 (k) יחד עם הטבות המס.
כיצד לנקות אח לבנים
401 (א) הוסבר
401 (א) היא תוכנית פרישה הניתנת לעובדי ממשלה על ידי ממשלת פדרל או מדינה, סוכנויותיהם או מוסדות מסונפים אחרים, קבוצה פוליטית או ממשלת שבטים הודית. המעסיק קובע את התוכנית, סכומי התרומה המרביים וכללי ההבשלה. תרומות מקסימליות כפופות גם ל שירות הכנסה פנימית (מס הכנסה). בשנת 2011, מגבלת מס הכנסה הייתה 49,000 דולר. מגבלה זו היא מצטברת.
מאמרים קשורים- 10 מתנות מצחיקות לפנסיה מצחיקות
- גלריית המקומות הזולים ביותר לפנסיה
- 10 מקומות שאינם ממסים על הכנסות מפנסיה
המעסיק והעובד יכולים לתרום לתוכנית 401 (א), בנפרד או במקביל. לפעמים, חובה להשתתף בתוכניות אלה. במקרה זה, ברגע שהעובד בוחר להשתתף, הוא לא יכול להפסיק לעשות זאת. עם זאת, ההשתתפות עשויה להיפסק כאשר העובד אינו עובד יותר עבור העובד. תוכניות מסוימות עשויות לאפשר לעובדים לתרום דולרים נוספים לאחר המס לתכניתם. אפשרות זו ניתנת על פי שיקול דעתו של המעסיק, אך בכל מקרה אינה יכולה לעלות על 25 אחוזים מכלל הכנסות העובד.
התרומות נעשות בדולרים לפני מס. ככאלה, העובד אינו ממוס עליהם. העובדים גם אינם ממוסים במס על כל תרומת מעביד. משיכות או הפצות מחויבות במס בעת קבלתן. משיכות מוקדמות או הפצות מוקדמות, כלומר אלה שניתנות לעובד לפני הגיעם לגיל הפרישה כהגדרתן בתכנית, חייבות במס ובקנס נוסף. כספים נרכשים עשויים להיות מגוללים לתכנית פיצויים נדחית אחרת, כגון 401 (k), IRA מסורתי או IRA של רוט, או לקצבה. משיכות עשויות להתקבל בצורה של תשלום סכום חד פעמי או תשלומים תקופתיים.
מתכננים חגיגת מסיבת חיים
401 (א) בהשוואה לתוכניות 401 (k)
ישנם מספר הבדלים בין 401 (א) לבין 401 (k) תוכניות. בראש ובראשונה, 401 (k) הוא בעצם תת קבוצה של 401 (a). סעיף 401 (א) לקוד מס הכנסה מגדיר תוכניות פרישה מוסמכות. תוכנית 401 (k) היא מרכיב בהגדרה זו.
בנוסף למתן הגדרה לכל תוכניות הפנסיה הפיצויים הנדחים, 401 (א) מאפשר למעסיקים לקבוע תוכניות אלה לעובדיהם. זה גם מאפשר לעובדים לתרום להם. זה שונה מ- 401 (k), שאינו מכיל מטבעו אפשרות לעובדים לתרום.
לבסוף, בתוכנית 401 (א) כל העובדים תורמים את אותו סכום כסף, ללא קשר למיקומם או הכנסתם. לכן, בתוכנית הקוראת תרומה של ארבעה אחוזים, המנהל והמזכיר הגבוהים ביותר יתרמו שניהם ארבעה אחוזים; המעסיק ישווה לכך תרומה של ארבעה אחוזים נוספים.
משרות ברמת כניסה למגמות מנהל עסקים
הטבות מס של 401 (א)
ל- 401 (א) יש כמה הטבות מס. החשוב מביניהם הוא שהוא מקטין את סכום ההכנסה החייבת בתשלום המשכורת של העובד. בעיקרו של דבר, על ידי תרומת דולרים לפני מס, יש פחות הכנסה למס הכנסה או לסוכנות המס הממלכתית. באופן דומה, ניתן לחייב במס בתרומות אלה לפני מס בשיעור נמוך יותר מהזרם של העובדמדרגת מס. הסיבה לכך היא שכאשר מתחילים משיכות, העובד עשוי להיות במדרגת מס נמוכה יותר ממה שהיה כאשר הרוויח את התרומות.
העובדה ש 401 (א) תרומות אינן ממוסות פירושה גם שתרומות יכולות לגדול ללא מס עד לחלוקה. זה מגדיל את סכום החיסכון הפנסיוני של העובד.
יתרון נוסף הוא ש- 401 (א) משתתפים עשויים לתרום גם לסוגים אחרים של תכניות פרישה. באופן ספציפי, המשתתפים עשויים גם לתרום לא 457 (ב) תוכנית פיצויים נדחית, שהיא חשבון חיסכון נוסף לפנסיה שתוכנן במיוחד עבור עובדים ממשלתיים או מלכ'רים. תרומות אלה עדיין כפופות לסכומים מקסימליים, כולל מס הכנסה המרבי בסך 49,000 $, אך הם יפחיתו עוד יותר את הכנסותיו החייבות של העובד.
הקמת 401 (א) שלך
אם מציע לך המעביד 401 (א), שקול את תנאיו וכמה המעסיק שלך יתאים לתרומות שלך, אם בכלל. זכור כי יתכן ויהיה צורך בהשתתפותך וייתכן שלא תהיה לך ברירה בסכום שתוכל לתרום. עם זאת, העובדה ש- 401 (א) מציע חיסכון במס וכן עוזר לך להתכונן לפנסיה הופך אותו לכלי פיננסי יקר ערך.
